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近期，资本市场风云涌动，行政监管力度越来越大，多家涉嫌财务造假公司收到处罚！清理、公示股市中的垃圾，是对股民的呵护，也是违法者的自食其果。先看两则涉及财务造假面临处罚或退市的新闻，请出借人看后，自行斟酌未来的方向。
【一、獐子岛财务造假；圣莱达处罚后还“倒赚”百万】
獐子岛曾被誉为“海上蓝筹”，如今却成了人人喊打的过街老鼠；它家扇贝“饿死”、“跑路”的故事，想必大家早已耳熟能详。比如2018年2月，獐子岛发公告说：由于降水减少，饵料生物少，扇贝没东西吃；加上海水温度高，扇贝“瘦了”，最后都死翘翘了，将计提和核销处理6.3亿元。自己有没有造假，心里还没点数吗，可獐子岛偏不，董事长吴厚刚在接受媒体采访时，公开怼证监会，要和证监会对簿公堂。这种嚣张的底气，也许就来自农林牧渔行业盘点库存的难度，难以掌握造假的证据。
这一次，证监会调用强制安装了北斗设备的采捕船只数百万条海上航行记录，发现这些船只的记录，和公司披露的信息对不上。大费周折，终于坐实造假，处罚结果随之而来。6月24日，证监会决定：獐子岛集团给予警告，并处以60万元罚款；对董事长兼总裁吴厚刚给予警告、罚款30万元、终身市场禁入；对常务副总裁梁峻（这家伙提前离职了）处以警告、罚款30万、10年市场禁入；对财务总监勾荣处以警告、罚款20万、5年市场禁入。
划个重点，獐子岛强调，公司涉及的违法行为，不触及强制退市规则！说直白点就是，我见不得人的勾当虽然被揭发了，但我还能赖在这继续圈钱！在近6年的扇贝“事故”中，股价从2015年5月的高点22.5元，到如今只剩3块钱，跌幅高达86%。这么些年，来来回回坑了这么多散户，罚个60万就完事儿了？再说句不是那么恰当的话——都出动北斗设备去查了，最后就罚了这点，够办案的成本吗？
这处罚力度，分明是罚酒三杯啊，罚的还是啤酒！然而，这已经是原证券法的顶格处罚了。关键就看，獐子岛的民事赔偿会怎么处理，是否真能让它掉二斤肉，给市场点颜色看看。更气人的是，还有些上市公司，财务造假被发现后，反而“倒赚”了一笔。2018年，圣莱达因为虚增业绩被监管顶格处罚60万。但一年后，税务退还了公司多缴的250万元税款。道理很简单：你业绩是虚增的嘛，就不用交那么多税。于是，公司不仅弥补了60万元罚款，还“倒赚”了190万元......
看来，只有让造假的企业真正挨过板子、掉过肉，才能遏制造假的风气!
【二、财务造假4年；ST康得或面临强制退市】
再看一则振奋人心的消息。28日深夜，*ST康得（原“康得新”）公布了收到证监会第二次《行政处罚及市场禁入事先告知书》。告知书提到：“公司存在触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》《股票上市规则》规定的强制退市情形的可能性，公司股票可能被实施重大违法强制退市，公司股票已自2019年7月8日停牌，公司股票将继续停牌。”
据悉，2019年1月22日，证监会向*ST康得下发《调查通知书》（编号：苏证调字2019003号），因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案调查。
2019年11月19日，证监会举行了*ST康得财务造假听证会，听证会上证监会工作人员表示，经调查，2015年到2018年期间，*ST康得通过虚构采购、生产等研发费用等方式虚增营业成本和研发、销售费用，通过这些方式虚增利润119亿元，*ST康得还涉嫌未在相关年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易，和为控股股东提供担保，以及未如实披露募集资金使用情况等违法行为，康得新公司及相关责任人在听证会上承认造假，但并不承认造假119亿元。
信披违法手段极其恶劣；持续时间长；涉案金额巨大；违法情节特别严重，是严重的信披造假事件——这是中国证监会对康得新所涉及的信息披露违法行为的定性。
据悉，康得新涉嫌在2015年至2018年期间，通过虚构销售业务等方式虚增营业收入，并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式虚增营业成本、研发费用和销售费用。通过上述方式，康得新2015年至2018年分别虚增利润总额23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元和24.77亿元，四年累计虚增利润总额119.21亿元。
数额如此之大，时间如此之长，只能用震惊来形容了。如果扣除虚增利润，康得新连亏四年，已触及重大违法强制退市情形。
四年间，同样是虚假数字的还有康德新的银行账户。2015年至2018年，年报中披露的年末银行存款余额分别是95.71亿、146.9亿、177.81亿、144.68亿。每年百亿现金趴在账上的“大牛股”，实际调查却发现，康得新及其合并财务报表范围内3家子公司的4个北京银行账户的资金，被实时、全额归集到康得集团账户，康得新及其各子公司北京银行账户各年实际余额为0。
控股股东康得集团直接掏空上市公司还不够，还在2016年、2017年，利用康得新子公司与厦门国际银行和中航信托分别签订《存单质押合同》，为康得集团提供担保，2016年至2018年连续担保债务本金分别为14.83亿、14.63亿、14.63亿。
据调查，康得新另一项财务造假，是将声称投入先进高分子膜材料项目、建设裸眼3D模组产品等项目募资，以采购款等方式转出24.53亿，并经过多道流转后主要资金回流至康得新，用于归还银行贷款、配合虚增利润等。
而钟玉作为康得新实际控制人、时任董事长，是康得新虚增利润的决策者、组织者，负责制定虚假业绩指标和协调各部门，负责安排配合虚假业务的供应商、客户及安排相应的资金，在康得新信息披露违法行为中居于核心地位，直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为，是最主要的决策者，证监会认定，其行为直接导致康得新相关信息披露违法行为的发生，情节特别严重。
基于此，证监会对钟玉采取终身证券市场禁入措施。包括，不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
【三、新《证券法》加大处罚力度 易会满：财务造假是资本市场体内的毒瘤】
证监会主席易会满近日曾表示，近期集中力量查办康得新、康美药业等一批市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案件，起到了震慑作用。
新修订的《证券法》已于2020年3月1日起施行。新《证券法》大幅提高了对证券违法行为的处罚力度，如对于上市公司信息披露违法行为，从原来最高可处以六十万元罚款，提高至一千万元；对于发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述行为，或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的，规定最高可处以一千万元罚款等。
【四、熊猫金控涉嫌财务造假 虚构交易虚增利润】
从新京报等多家媒体公开报道，银湖网、融信通涉嫌租银行卡放贷，均与上市公司熊猫金控有关联。北京东城区警方也对银湖网正式立案，或涉嫌自融、资金池。
这背后意味着熊猫金控违规放贷，涉及过桥资金自融、租赁他人身份信息和银行卡，这些虚假交易、虚假手续费、息差背后都最终体现在上市公司的财务数据中。
诈骗背后，实控人赵伟平自然深度参与，是否能够拎出一串其他董监高等违法人员，值得每一位出借人期待。目前证监会已经对赵伟平立案，还应对熊猫金控进行立案！
由此可判断，银湖网自2014年成立，其财务数据的真实性存疑，至2018年度至少五年的数据值得证监会进行稽查；熊猫金库同理。剔除造假数据或无法认定的利润数据后，熊猫金控是几年亏损，是否面临强制退市，值得每一位出借人努力！
方向已经明确，出借人万众一心。既然没有还钱的诚意，那么就让赵伟平无翻身之地，熊猫金控陪葬。不要让赵伟平再打折还钱的幌子逍遥法外，推动由司法强制处置他的资产，偿还出借人。
没准，赵伟平还能咬出DC经侦的大老鼠呢，拭目以待！
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发表于 2020-6-29 17:27:16