2019年报中银湖网坏账与待偿
之前多次说过银湖金库一共22个亿的待偿。参考推文《真相！实锤！银湖金库总待收》，我们也多次计算过待收《银湖网金库真实的代收》。
虽然东城多次解释20亿仅为工安部资金穿透的自融金额，实际真实待收还在审计。袁队的原话可以参考推文《听袁队”科普“资金穿透、审计与自融》、《死磕到底，银湖网维权两年总结》。但是20多亿的自融数据，与易宝的每期兑付的1400万菜钱是惊人一致的。关于聊天记录中的某某，也希望大家放心，目前并无任何影响。
我们已经能确定的是两个平台的总待收就是22亿元。其实在兑付开始前，两个台子的待偿分别为：银湖网12亿，金库10亿。金融办的赵凯、张东强、袁利跃 自始至终知道这真实的待偿。当然为啥不给我们公布准确的待偿，而我们一直在给大家普及真实待收，大家可以考虑原因。
待收少，意味着以赵狗的资产可以覆盖，抓人法办，结局也不会太差。当然待收低了，我们仍然不能过于乐观，赵狗腾挪资产不停止，不进笼子，是不会主动拿出钱来的。
我们就是要死磕到底，追赃法判，相信大家不会轻言放弃。
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*ST熊猫2019年的年报中在6月10日就披露了，希望大家自己看看。想给大家指出自己分析的几点。
一、关于剥离熊猫资本及撤销
年报中写道：“积极准备通过行政诉讼的方式继续推进本次股权变更，本次变更登记撤销暂时不会影响履行和本次交易的实施。”虽然熊猫资本（银湖网母公司）目前虽然之前回归上市公司体系内，实际上*ST熊猫还在继续推进剥离中。
这就要求我们时刻注意，只有在上市公司体系内，我们方有博弈的资本。诉讼期为收到决定书之日（不是发文的日期）起六个月，要到7月20日以后了，以赵狗的德行，大概率会起诉，同时大家还要防止熊猫资本再次迁出后变更。
二、银湖网的坏账和真实待偿
年报中，写到：银湖网平台借款人逾期率达96%以上，相应的服务费收回的可能性很低，故对其全额计提坏账。如图：
年报中，服务费账面余额为5619万元，如下图，已经100%计提坏账。也就是今年，2020年，银湖网不会再提供任何坏账，即使待偿垫付的十几个亿，也不会计入上市公司财务。2020年只要让其他子公司盈利，就可以实现盈利，摘掉ST的帽子。
相信关注平台的借友，对银湖网底标的真实性，特别是惊人一致每个人20万的借款标，都会判断出，基本都是假标，逾期率96%以上的真标？参考《极少的真实借款人》。但是假标也要给做账的，在2019年度的审计报告中，公布的坏账，能说明什么问题？
首先，我们要搞明白银湖网营业收入的服务费是怎么确认的？
在年度报告中收入确认的具体方法，如下图，网贷业务收取首先P2P平台银湖网收入主要有2部分，第一部分居间服务费和借款咨询服务费（借款发放时候收取）以及第二部分借款管理费（还款时候收取）。
第一部分，居间服务费和借款咨询费，这一部分在借款发放时已经收取了。下图是融信通起诉真实借款人的情况，借款69700元，第一部分收取服务费19700元，仅给予借款人50000元，实际上还款的时候还是要按照69100元还本息。
而在2019年，银湖网已经停止发放借款了，所以第一部分新增的收入为0，由于第一部分收入是发放借款时候直接扣除，所以这一部分也不会存在坏账。
第二部分：借款管理费，在借款人还款时按照借款本金及确定的比例确定收入。下图是一个散标（此标应该为真实借贷，与上图的起诉大体对应）的服务费收取的情况：真实借贷，每期服务费是按照总借款额的0.3%收取的。
跑题一下，上面的2个真实借贷的例子大家也可以看到，银湖网作为网贷中介，是多么暴利的。借款69700元，到手仅仅50000元，算下来36期等额本息就累计达10.85万元，这也是一部分借款人起诉银湖网高息的缘由。
回到正题，第一部分发放贷款收取的收入为0，所以，2019年报中银湖网计提坏账的5619万元服务费均是第二部分这些借款管理费。因为是还款时候收取，借款人没有还款，所以只能当做坏账了。这些就是我们绝大部分持有的20万的借款底标中。
那么这些20万的虚假的借款合同中，借款管理费是怎么收取的呢？
在新京报的银湖网买卖银行卡报道中，写道：甲方2017年6月15日借款，36期后要向融信通还款282000元。如下图：
实际上20万的底标，按照银湖网，借款三年的本息为272000元（如下图）。两个还款的金额282000元与272000元的差额是1万元，就是借款的管理费。当然20万管理费是1万元，与上面例子里10.8%的比例还是要少了不少。
虽然借款合同是虚假的，但是还是要把每一个底标的财务帐做好，给会计师审计，做账也要有依据，不能公司要求怎么写就怎么写。
也就是这个20万的借款，居间服务费好咨询服务费收取一定的比例，计入收入，这个在发放借款的时候就扣除了。所以银湖网的收入可以任意操作，利润完全可以操作，扣除了也是自己的钱，从这个口袋放进了另一个口袋而以，当然，唯一影响报表的，收入高了，利润高了，要多交税。
所以，银湖网5619万元服务费100%计提坏账，对应的就是所有的20万的借款合同全部逾期。我们根据新京报的报道，可以得出每个借款合同是1万元的服务费，算下来，也就仅有5619个20万元的借款合同，所以待偿也就是5619×20万=11.23亿元，再加上一部分极少的真实借贷。
与之前银湖网12个亿的待偿是一致的。
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发表于 2020-6-24 22:16:27